Récolte des pertes.
La récolte des pertes, également connue sous le nom de récolte des pertes fiscales ou de vente des pertes fiscales, est une stratégie d’investissement dans laquelle les investisseurs vendent, échangent, dépensent ou même donnent un actif tombé dans le rouge – également connu sous le nom de « cession » – leur permettant de « réaliser une perte ». Les investisseurs le font généralement dans les dernières semaines de l’année d’imposition – ce qui est le cas en Australie en ce moment. Talwar note que la stratégie fonctionne dans de nombreuses juridictions avec des lois CGT similaires, y compris les États-Unis.
« Des pays comme le Royaume-Uni, les États-Unis, le Canada, suivent des régimes d’imposition des gains en capital très similaires à ceux de l’Australie ou ont une sorte de récolte des pertes », a-t-il déclaré.
Le concept est également adopté par les investisseurs traditionnels dans les actions, les obligations et autres instruments financiers. Dans le monde de la cryptographie, une perte peut être réalisée en la convertissant en fiat ou simplement en échangeant un autre jeton cryptographique sur l’échange.
Talwar estime que l’afflux de nouveaux investisseurs en crypto au cours des dernières années aura probablement produit un certain nombre de portefeuilles déficitaires compte tenu du marché baissier actuel.
Cela fonctionnera-t-il?
Talwar a noté qu’il existe des nuances spécifiques dans le régime fiscal de chaque pays, telles que le traitement des « ventes de lavage » qui pourraient avoir un impact sur la capacité d’un investisseur à bénéficier de la récolte des pertes fiscales, et a suggéré que les investisseurs contactent leurs comptables pour voir comment exécuter au mieux cette stratégie.
« Une vente de lavage signifie essentiellement que vous vendez le même actif et que vous le rachetez dans le même laps de temps, juste pour comptabiliser une perte pour votre déclaration de revenus ».
C’est illégal dans certains pays ou l’administration fiscale pourrait empêcher le demandeur de réaliser une perte fiscale.
Koinly a publié des directives expliquant comment les règles concernant les ventes de lavage peuvent différer d’un pays à l’autre.
En règle générale, Talwar suggère que toute personne qui a un portefeuille dans le rouge devrait penser à la récolte des pertes.
Une « exception extrême » à l’affaire serait si le portefeuille d’un investisseur ne contient que des crypto-monnaies déficitaires et rien d’autre. Dans ce cas, ils n’auront aucun gain à compenser.
« Ils devraient parler à leur comptable, ont-ils d’autres actifs contre lesquels ils peuvent compenser beaucoup? Vous savez, il ne sert à rien de reconnaître une perte si la crypto est votre seul investissement, vous en avez 99. 8% de votre épargne à la banque et vous n’investirez plus jamais ».
Les autorités fiscales tentent de rattraper leur retard.
Talwar estime que bien que les autorités fiscales mondiales aient fait d’énormes progrès au cours des trois dernières années pour suivre l’évolution rapide de l’industrie de la cryptographie, il reste encore beaucoup à rattraper alors que de plus en plus d’investisseurs particuliers s’accumulent sur le marché et que l’accessibilité de la cryptographie continue d’augmenter.
Cependant, Talwar a noté que « peu » d’autorités fiscales ont encore publié des directives sur la façon dont les investisseurs peuvent enregistrer et signaler l’utilisation de protocoles de financement décentralisé (DeFi) malgré son adoption forte en 2020.
« Le Royaume-Uni montre probablement la voie à certains égards parce qu’il vient de publier des directives sur la finance décentralisée. Peu d’autorités fiscales ont publié des directives sur DeFi ».
